Проход по ссылкам навигации
Проход по ссылкам навигацииГлавная > Форумы > Юридические вопросы > Бухгалтерская и юрид...
Бухгалтерская и юридическая помощь грузоперевозчикам

Автор
Сообщение
К сожалению, пока Вы применяете УСН, т.е. не являетесь плательщиком НДС, принимать НДС "входящий" к вычету не можете. Это не зависит от договоров или видов деятельности. Это система налогообложения. Заявили УСН - все, весь год живете без НДС. Можете отказаться от применения УСН со следующего года. Для этого до 30 ноября текущего года нужно известить ФНС о Вашем намерении. Тогда и сможем вернуться к разговору об оптимальном оформлении Вашей деятельности. А пока ничего не сделать.
15.09.2010 16:47
Мы обратили внимание на то, что часть предпринимателей путает такие понятия как система налогообложения предприятия (организации, ИП) в целом (ОСНО и УСН) и система налогообложения определенных видов деятельности единым налогом на вмененный доход (ЕНВД).

Предлагаем Вашему вниманию короткую справку.

Основная (традиционная, общая) и упрощенная системы налогообложения – это системы налогов, по которым облагается деятельность предприятия(организации, ИП) в целом с учетом расходов и/или доходов от всех "обычных" видов деятельности. Под обычными видами деятельности мы подразумеваем виды деятельности, не облагаемые ЕНВД.
ЕНВД – это фиксированный налог на определенный вид деятельности, не зависящий от того, на какой системе налогообложения (ОСНО или УСН) находится предприятие (организация, ИП) и на величину которого не влияет финансовый результат от указанного вида деятельности.



Например, если предприятие осуществляет два вида деятельности:
грузоперевозки своим и/или арендованным транспортом и диспетчерские услуги, то грузоперевозки при любой системе налогообложения облагаются ЕНВД (без НДС, без налога на прибыль, без налога на имущество), а диспетчерские услуги – по общей системе (с НДС, с налогом на прибыль, с налогом на имущество) или по упрощенной системе (без НДС, без налога на прибыль, без налога на имущество, но с "Единым налогом при УСН").
15.09.2010 17:18
Цитата (`Межрегиональная Корпорация `Кадар`, ЗАО @ 15.09.2010 21:18)
Например, если предприятие осуществляет два вида деятельности:
грузоперевозки своим и/или арендованным транспортом и диспетчерские услуги, то грузоперевозки при любой системе налогообложения облагаются ЕНВД (без НДС, без налога на прибыль, без налога на имущество), а диспетчерские услуги – по общей системе (с НДС, с налогом на прибыль, с налогом на имущество) или по упрощенной системе (без НДС, без налога на прибыль, без налога на имущество, но с "Единым налогом при УСН").
15.09.2010 21:18


Спасибо за подробный ответ.,
Вот я как раз и спрашиваю: Если мы откажемся от УСН, сможем ли мы затраты на грузоперевозки (запчасти, ГСМ, лизинг, и т.п.) - принимать к вычету НДС ??

т.е. например платить ЕНВД, а НДС расчитывать со всех затрат которые мы заплатили с НДС....

Заранее спасибо, я думаю скоро мы придем к истине...
16.09.2010 06:17
И снова нет. Истина в том, что НДС "входящий" Вы можете предъявлять в бюджет ("гасить") только с расходов (ГСМ, ремонт, зап. части) по видам деятельности, облагаемым НДС. Но в Вашем случае эти расходы будут у Вас возникать только при перевозке своим и/или арендованным транспортом, а это - ЕНВД без НДС. Следовательно и расходы на содержание а/м и ГСМ учитываются вместе с "входящим" НДС без предъявления его бюджету.

Если же Вы осуществляете диспетчерство или экспедицию с НДС, (т.е. привлекаете других перевозчиков по договору грузоперевозки), то и расходов на содержание транспортных средств у Вас не будет - откуда расходы, если машины не Ваши?


Если Вы хотите учитывать НДС с расходов на ГСМ и содержание транспорта, я вижу 2 варианта:

1. Набрать в аренду более 20 машин - тогда грузоперевозки своим и/или арендованным транспортом облагаются по общей системе (без ЕНВД) - тогда все равно, какие у Вас договоры с заказчиками.

2. Сдавать машины в аренду (субаренду), а не оказывать услуги перевозки. Не уверена только, что такая формулировка устроит заказчиков.
17.09.2010 13:40
Добрый день.Наше ООО на ЕНВД.Вид деятельности перевозка грузов.С недавнего времени стали привлекать наемный транспорт, можем ли мы перечислить деньги за перевозку наемному ИП не оформляя на него договор аренды?
17.09.2010 16:16
Если Вы учитываете доход от указанной перевозки в рамках деятельности, облагаемой ЕНВД, договор именно аренды обязателен.

Если Вы учитываете данный вид деятельности отдельно(без ЕНВД)качестве перевозчика используете третье лицо – в данном случае ИП, договор грузоперевозки можно не оформлять в письменном виде. Согласно п.5 гл.2 "Устава автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта", введенного в действие Федеральным законом от 08.11.2007 N 259-ФЗ «Договор перевозки груза может заключаться посредством принятия перевозчиком к исполнению заказа…»
20.09.2010 12:57
Цитата (`Межрегиональная Корпорация `Кадар`, ЗАО @ 17.09.2010 13:40)
И снова нет. Истина в том, что НДС "входящий" Вы можете предъявлять в бюджет ("гасить") только с расходов (ГСМ, ремонт, зап. части) по видам деятельности, облагаемым НДС. Но в Вашем случае эти расходы будут у Вас возникать только при перевозке своим и/или арендованным транспортом, а это - ЕНВД без НДС. Следовательно и расходы на содержание а/м и ГСМ учитываются вместе с "входящим" НДС без предъявления его бюджету.

Если же Вы осуществляете диспетчерство или экспедицию с НДС, (т.е. привлекаете других перевозчиков по договору грузоперевозки), то и расходов на содержание транспортных средств у Вас не будет - откуда расходы, если машины не Ваши?


Если Вы хотите учитывать НДС с расходов на ГСМ и содержание транспорта, я вижу 2 варианта:

1. Набрать в аренду более 20 машин - тогда грузоперевозки своим и/или арендованным транспортом облагаются по общей системе (без ЕНВД) - тогда все равно, какие у Вас договоры с заказчиками.

2. Сдавать машины в аренду (субаренду), а не оказывать услуги перевозки. Не уверена только, что такая формулировка устроит заказчиков.






Спасибо за разьяснение, теперь болеменее понятно, будем без НДС работать...
22.09.2010 05:21
Санкт-Петербург
#28
Подскажите пожалуйста, ИПшник обязательно должен делать акты выполненных работ, счета и тд? Некоторые заказчики говорят (ООО), что им от ИП не требуется, а нужно ли мне их вести для себя?
28.09.2010 00:23
Цитата (Калугин, ИП @ 28.09.2010 00:23)
Подскажите пожалуйста, ИПшник обязательно должен делать акты выполненных работ, счета и тд? Некоторые заказчики говорят (ООО), что им от ИП не требуется, а нужно ли мне их вести для себя?


Первичные документы должны составляться по единым для всех правилам, так как они подтверждают факт хозяйственных операций и необходимы для ведения налогового учета.
Таким документом в Вашем случае является Акт выполненных работ (оказанных услуг).
Кроме того, для Вас Акт, подписанный заказчиком, является прямым подтверждением его задолженности перед Вами за выполненные грузоперевозки. С ООО, которым «Акты не требуются» я бы порекомендовала подписывать их в первую очередь.
Счета выставлять не обязательно, счета-фактуры –тоже, если Вы, конечно, работаете «без НДС» - ЕНВД или УСН.
28.09.2010 12:41
Санкт-Петербург
#30
Цитата (`Межрегиональная Корпорация `Кадар`, ЗАО @ 28.09.2010 12:41)
Цитата (Калугин, ИП @ 28.09.2010 00:23)
Подскажите пожалуйста, ИПшник обязательно должен делать акты выполненных работ, счета и тд? Некоторые заказчики говорят (ООО), что им от ИП не требуется, а нужно ли мне их вести для себя?


Первичные документы должны составляться по единым для всех правилам, так как они подтверждают факт хозяйственных операций и необходимы для ведения налогового учета.
Таким документом в Вашем случае является Акт выполненных работ (оказанных услуг).
Кроме того, для Вас Акт, подписанный заказчиком, является прямым подтверждением его задолженности перед Вами за выполненные грузоперевозки. С ООО, которым «Акты не требуются» я бы порекомендовала подписывать их в первую очередь.
Счета выставлять не обязательно, счета-фактуры –тоже, если Вы, конечно, работаете «без НДС» - ЕНВД или УСН.


Огромное Вам спасибо за совет. Работаю на ЕНВД. К счастью эти ООО деньги платят достаточно быстро.
Можно еще вопрос? :
ТТН обязательно нужны в случае налоговой проверки или достаточно актов , просто некоторые ТТН бесследно утеряны, а иногда их и нет, делаю сам залепухи на время перевоза И можно ли сделать один акт за несколько рейсов?

Спасибо.
28.09.2010 16:59
Цитата (Калугин, ИП @ 28.09.2010 16:59)
ТТН обязательно нужны в случае налоговой проверки или достаточно актов , просто некоторые ТТН бесследно утеряны, а иногда их и нет, делаю сам залепухи на время перевоза?

Вообще ТТН — это основной транспортный документ, по которому производятся приемка груза, его перевозка и сдача грузополучателю. Об этом говорится в «Уставе автомобильного транспорта» и «Общих правилах перевозки грузов автомобильным транспортом». То есть Вы груз не имеете право принять к перевозке без оформления ТТН, а значит предполагается, что все ТТН, по которым Вы перевозили грузы, в природе существуют, даже если Вы свой экземпляр потеряли.

Зачем в Вашем случае нужны ТТН:
1) для ГИБДД при перевозке;
2) для подтверждения приемки, а главное — передачи груза: вот вам отметка получателя, я груз сдал, все повреждения и недостачи — это не я;
3) для налоговой проверки ТТН нужны, если инспектор додумается удостовериться в том, что Вы возите груз ТОЛЬКО собственным транспортом, а не перепоручаете заказ другому перевозчику. Ведь «диспетчерство» облагается другими налогами. Чтобы желания проверять ТТН было поменьше, можно при составлении Актов о выполненных перевозках указывать все время гос.номер вашего автомобиля.

В общем, я рекомендую ТТНки сохранять, а если при проверке запросят утерянные накладные — срочно их восстановить. А если не запросят — ну и хорошо.



Цитата (Калугин, ИП @ 28.09.2010 16:59)
И можно ли сделать один акт за несколько рейсов?

Акты можно составлять за несколько рейсов.
29.09.2010 15:36
29.09.2010 18:13
Здравствуйте. Я - ИП работаю по систме ЕНВД(перевозка грузов), подскажите пожалуйста, какие договоры или соглашения я должен заключить с водителями(привлекаю со стороны), которые работают на моих или арендованных машинах? Нужно ли водителям оформлять на себя ИП?
29.10.2010 12:29
С водителем можно заключить:

1. Трудовой договор;
2. Договор подряда с физ. лицом (оказание услуг) на конкретные поездки;
3. Договор подряда (оказание услуг) с ИП на конкретные поездки.

В 1 и 2 случаях Вам следует не забыть зарегистрироваться в Фондах в качестве работодателя.
01.11.2010 11:49
Спасибо за иформацию. Значит нам подойдет больше всего 3 вариант. А можно ли этот договор оформлять не на каждую поездку, а на определенный срок (год например). А где лучше посмотреть форму этого договора?
02.11.2010 09:47
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какой порядок внесения транспортного средства учредителя ООО в уставной капитал? Сейчас машина стоит на учете на физическом лице. А надо, чтоб она была зарегистрирована на ООО.
07.11.2010 18:26
Цитата (Рыков Александр Сергеевич, ИП @ 02.11.2010 09:47)
Спасибо за иформацию. Значит нам подойдет больше всего 3 вариант. А можно ли этот договор оформлять не на каждую поездку, а на определенный срок (год например). А где лучше посмотреть форму этого договора?


Договор можно заключить на срок, к нему - заявки в свободной форме со всей конкретикой.

Посмотреть договор можно где угодно - интернет, информационно-правовые базы. Можем и мы разработать для Вас, но это услуга платная - 1310 рублей.
08.11.2010 12:20
10.11.2010 13:09
Добрый день! Просим у Вас совета. До ноябрьских праздников взяли загрузку с Новокузнецка до Москвы с датой выгрузки на 3 ноября. Водитель созванился с грузополучателями о возможности приехать на выгрузку после праздничных выходных, т.е. 8 ноября, на что получил утвердительный ответ. В ТТН на выгрузке была сделана соответствующая надпись, о том что претензий по срокам достаки нет. На данный момент получили претензию от заказчика ( в коем является транспортно-экспедиционая компания), что в заявке стоит срок доставки, и колличество суток за опоздание составило 5 суток. Правомерно ли их требование оплатить им штраф ?
12.11.2010 12:00
Цитата (ФРВ, ООО @ 07.11.2010 18:26)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какой порядок внесения транспортного средства учредителя ООО в уставной капитал? Сейчас машина стоит на учете на физическом лице. А надо, чтоб она была зарегистрирована на ООО.


1. Оцениваем вносимое ТС.
Если оценка превышает 200 МРОТ - нужно заключение независимого оценщика.
Если не превышает - оценка "договорная", т.е. любая.

2. Вы собираетесь вносить в действующее ООО или новое?
В первом случае нужно внести изменения в учредительные документы, во втором - сразу заявляете сумму уставного капитала в размере стоимости ТС.
Рекомендуем к стандартному пакету подготовить учредительный договор (если более одного собственника)

3. Акт приемки-передачи ТС в уст. капитал - в свободной форме.

4. Регистрация в ГИБДД, параллельно с регистрацией автохозяйств.
16.11.2010 09:58
Показывать  сообщений на странице
Общественные модераторы: Грузоперевозки АТУ, Веб
Администрация сайта не несет ответственности за информацию, публикуемую в форуме, и ее мнение может не совпадать с мнением авторов сообщений.

© "Грузоперевозки АТУ" является юридически зарегистрированной торговой маркой.
Все права на любые материалы, опубликованные на сайте Грузоперевозки АТУ, защищены в соответствии с российским и международным законодательством об авторском праве и смежных правах. Вся информация, размещенная на данном веб-сайте, предназначена только для персонального использования. Запрещается её воспроизведение, копирование и/или распространение в какой-либо форме.
Телефон: +7(800)000-00-00
E-mail:
АвтоТранспортное Управление